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股转系统5月3日公告显示：学海文化（837108）将于4日挂牌新三板。学海文化成立于2007年12月，为 湖南最大综合性教育服务网站，公司于2015年10月完成股改，董事长李瑞坤占股66.69%，为实际控制人。
公告显示，学海文化主营业务为编辑、策划、设计以及销售各类教材图书、中小学生教辅图书以及社科类教育图书。
教辅图书行业具有市场容量大、需求刚性较强的特点，随着“二孩”政策的全面放开，预计未来中国在校学生人数有望触底攀升，2016 年全国统一命题试卷的省份将达到 25 省。可以预计，此项政策改革或将会促使教辅图书行业迎来另一春。
对此，学海文化表示此项政策改革也会促使公司实施精品战略、优化图书品种。同时还会充分吸收“互联网+”等创新意识的影响，创新商业模式，以内容提供、项目合作等方式，有序参与科技、财经、教辅、音乐艺术、少儿读物等专业图书出版活动。特别是在青少年德育教育和劳动教育这几个细分版块，深耕细作，突出品牌影响力、实现规模化经营，传播先进的教育理念，服务教育改革与发展，计划在 20 年将“学海导航”打造成青少年德育教育图书的第一品牌。
2014 年，学海文化集团开始调整产品结构，开发高附加值的《第一粒扣子》，通过学布斯、广州学海、贵州学海以及湖南卓才等多家子公司推向市场。从 2014年 1 月份开始，根据财政部与国家税务总局联合颁布的（2013）87 号文件《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》，免征图书批发、零售环节增值税，较大幅度降低了采购成本。
公开转让说明书显示，学海文化2013年度、2014年度、2015年1-8月年营业收入分别为7,317.32万元、12,972.53万元、13,945.22万元，净利润分别为-130.76万元、372.72万元、1,504.2万元。
学海文化主营业务收入主要为图书的发行及销售，是报告期内营业收入和利润的主要来源。报告期内公司收入快速增长，2014 年度营业收入较 2013 年度增加5,65.21 万元，同比增长 7.29%，营业成本较 2013 年度增加 3,79.2 万元，同比增长 78.63%。公司 2013 年、2014 年和 2015 年 1-8 月毛利率分别为 3.9%、3.49%和 28.0%，报告期内毛利率较为稳定，整体保持在 30%的毛利率左右。处于同行业中上游水平。
“海到无边天作岸，山临绝顶我为峰。学海文化又开始了新一轮创业，这艘中国教育图书行业的帆船将再次鼓起风帆，乘风破浪，驶向远方。”学海文化董事长李瑞坤如是说到。
